ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ" ИНН:0269020540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73775507 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5818142831707918740
11504 Основные средства на конец предыдущего года14283170791874023138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года581814283170790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1428317079187400
12103 Запасы на конец отчетного года67445777355831123674
12104 Запасы на конец предыдущего года7773558311236743648
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6420213023058216780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21302305821678012032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4143108313891759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1083138917591044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78008100120902820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10012090282422130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8382611440310736160953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1144031073616095339862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288234541626913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34541626913813
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106001025000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106001025000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19801220482237224947
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22048223722494719697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59015774407210933945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77440721093394518061
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года212886110041148
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года861100411481291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80944100349954850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10034995485600400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8382611440310736160953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1144031073616095339862
21103 Выручка за отчетный год185006389308316415215335
21104 Выручка за предыдущий год389308316415215335156202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185407386455315791215037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386455315791215037154667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40128536240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28536242980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40128536240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28536242980
23303 Проценты к уплате за отчетный год4177252930752069
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2529307520691054
23403 Прочие доходы за отчетный год14115451467024797
23404 Прочие доходы за предыдущий год4514670247974147
23503 Прочие расходы за отчетный год9700201027341828
23504 Прочие расходы за предыдущий год2010273418283918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-163282815170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2828151711980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365953721528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год953721528402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5281875796670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1875796670308

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-528)/Стоимость активов (83826) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185407+0+0) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-401)/Выручка (185006) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-528)/Выручка (185006) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.494

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.494<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЙМАЗЫФРУТ"

Еще предприятия