ООО "Доктор+" ИНН:0269020719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71866677 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года943441144080
11504 Основные средства на конец предыдущего года411440800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года943441144080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411440800
12103 Запасы на конец отчетного года7530578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года884820472852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204728520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239182237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1822370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года984038693467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386934670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1927479837547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года798375470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10339306310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3063100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89354180517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41805170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89354920517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49205170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1927479837547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года798375470
21103 Выручка за отчетный год345293102020742
21104 Выручка за предыдущий год31020207420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260322819618864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28196188640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год849728241878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282418780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год849728241878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282418780
23403 Прочие доходы за отчетный год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год3086333
23504 Прочие расходы за предыдущий год63330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823027611845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276118450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год954931622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9316220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год727618301223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183012230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7276)/Стоимость активов (19274) = 37.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26032+0+0) = 32.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8497)/Выручка (34529) = 24.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7276)/Выручка (34529) = 21.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.157

Индекс Альтмана Z = 5.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (24.61%), рентабельность компании (21.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники