Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд" ИНН:0269020807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71875854 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234737495262
11504 Основные средства на конец предыдущего года374952626776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234737495262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374952626776
12103 Запасы на конец отчетного года54926641135
12104 Запасы на конец предыдущего года266411500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126139168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139153824
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25010901090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138376383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67631912771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319127702297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302269408033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694080339073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года288968027890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года680278908905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290368167904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года681679048919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120124129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124129154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120124129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124129154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302269408033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694080339073
21103 Выручка за отчетный год3870366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35170378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31300-12
22203 Управленческие расходы за отчетный год7681027787
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1027787909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3898-1027-799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1027-799522
23403 Прочие доходы за отчетный год38700
23503 Прочие расходы за отчетный год40360236
23504 Прочие расходы за предыдущий год60236196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3914-1087-1035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1087-1035326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3914-1087-1035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1087-1035326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3914-1087-1035
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1087-1035326
36003 Чистые активы на 31290307904
36004 Чистые активы на 31681608919

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3914)/Стоимость активов (3022) = -129.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3517+0+768) = -90.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3898)/Выручка (387) = -1007.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3914)/Выручка (387) = -1011.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.192

Х5 = Выручка/Активы = 0.128

Индекс Альтмана Z = 5.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (5.63), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-1007.24%), рентабельность компании (-1011.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВераФуд"