Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика" ИНН:0269020846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71871170 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69330705167695485188
11504 Основные средства на конец предыдущего года70516769558518866717
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1049000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70379705167752485620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70516775248562068469
12103 Запасы на конец отчетного года3237723581515572697096
12104 Запасы на конец предыдущего года2358151556629709689343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60386140411104933121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1404123633350718722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6283493196136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49319613679
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2215557100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71875000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320601250420166971131026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250420166971131026115875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390980320936244495216646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320936244495216646184344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года49000490004900049000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года49000490004900049000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2017201720172017
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2017201720172017
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47254-48811-49798-49834
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48811-49798-49834-13962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3763220612191183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22061219118337055
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24580491604921849160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49160492184916049160
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года58000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24580491605670352313
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49218492185231350933
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года246515800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года337541261299186573163150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26129918657316315096356
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года445821300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8213748500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362637269570186573163150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26951219405816315096356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390980320936244495216646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320936244495216646184344
21103 Выручка за отчетный год231590365120359707326850
21104 Выручка за предыдущий год365120359707326850301866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212977332891339239303032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332891339239303032308778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18613322292046823818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322292046823818-6912
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86194439244836515
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год443924483651519811
22203 Управленческие расходы за отчетный год25079239302340716727
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23930234071672717735
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-150853860-5387-29424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3860-5387-29424-44458
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5285534252844383
23403 Прочие доходы за отчетный год2210037151180497270
23404 Прочие доходы за предыдущий год715118049727017510
23503 Прочие расходы за отчетный год205410464272848428
23504 Прочие расходы за предыдущий год46427284842816155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год508108436-35866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108436-35866-47255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год970619
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1049000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155798736-35872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98736-35872-47274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155798736-35872
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98736-35872-47274
32003 Величина капитала на 3149000490004900049000
32006 Величина капитала на 312017201720172017
32007 Величина капитала на 31-48811-49798-49834-13962
32008 Величина капитала на 3122061219118337055
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1557987360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1557987360
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1557987360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1557987360
33003 Величина капитала на 3149000490004900049000
33006 Величина капитала на 312017201720172017
33007 Величина капитала на 31-47254-48811-49798-49834
33008 Величина капитала на 313763220612191183
36003 Чистые активы на 313763220612191183
36004 Чистые активы на 3122071219118337055
41103 Поступления – всего за отчетный год315192443342493378258131
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год306454431018470711235905
41193 Прочие поступления за отчетный год8738123242266722226
41203 Платежи – всего за отчетный год333982443045493318258074
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год251904363291418172191379
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41697457404320039126
41293 Прочие платежи за отчетный год40381286382665622266
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-187902976057
43103 Поступления – всего за отчетный год245800025139
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24580000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год24580000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период57902976057

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1557)/Стоимость активов (390980) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212977+8619+25079) = -6.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15085)/Выручка (231590) = -6.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1557)/Выручка (231590) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -0.252

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-6.51%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Туймазинская птицефабрика"