Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ" ИНН:0269020885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71875860 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100821135156333258
11504 Основные средства на конец предыдущего года11351563332583475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100821135156330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11351563332580
12103 Запасы на конец отчетного года8868220171195558
12104 Запасы на конец предыдущего года2201711955584552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418618969974844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6189699748404622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1513125533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31255333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94378702141710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870214171104350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19519200531980413693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20053198041369312652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года384350145750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5014575740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38735044605104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5044605104155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8345256299204554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2562992045544337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73011244792799035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12447927990358160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1564615009191990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500919199135890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19519200531980413693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20053198041369312652
21103 Выручка за отчетный год11493188541436314861
21104 Выручка за предыдущий год18854143631486111847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11190168051294614387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16805129461438710951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303204914170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204914174740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303204914170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204914174740
23303 Проценты к уплате за отчетный год1479911692284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год911692284387
23403 Прочие доходы за отчетный год864345400
23404 Прочие доходы за предыдущий год3454001
23503 Прочие расходы за отчетный год203105150116
23504 Прочие расходы за предыдущий год105150116101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51544875750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4487575740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-515448757574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год448757574409
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51544875750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4487575740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-515)/Стоимость активов (19519) = -2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11190+0+0) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (11493) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-515)/Выручка (11493) = -4.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Индекс Альтмана Z = 0.716

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (-4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "АБСОЛЮТ"