Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+" ИНН:0269020902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71879250 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527241365312
11504 Основные средства на конец предыдущего года413653120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года527241365312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413653120
12103 Запасы на конец отчетного года609956435646
12104 Запасы на конец предыдущего года564356460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года728734432648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344326480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3520232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373890868526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года908685260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190101322213838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13222138380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14600127320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12732114770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146101274211487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12742114870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44004802351
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48023510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44004802351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48023510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190101322213838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13222138380
21103 Выручка за отчетный год331842253122891
21104 Выручка за предыдущий год22531228910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170951054918247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10549182470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16089119824644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1198246440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13749103960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1039600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234015864644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158646440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234015864644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158646440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234015864644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158646440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234015860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год158646440
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311273200
32008 Величина капитала на 311274200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)234000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)234000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47200
33218 Убыток (ИТОГО)47200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311460000
33008 Величина капитала на 311461000
36003 Чистые активы на 311461000
36004 Чистые активы на 311274200
41103 Поступления – всего за отчетный год3254700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3254700
41203 Платежи – всего за отчетный год3611500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3483900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66900
41293 Прочие платежи за отчетный год60700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-356800
43103 Поступления – всего за отчетный год392000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год392000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год392000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2340)/Стоимость активов (19010) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17095+13749+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2340)/Выручка (33184) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2340)/Выручка (33184) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.32

Индекс Альтмана Z = 9.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медсервис+"