Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат" ИНН:0269021021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71879131 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1928980990
11504 Основные средства на конец предыдущего года809988700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года854902738
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года902904039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278381712811608
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171281160811240
12103 Запасы на конец отчетного года214519741520
12104 Запасы на конец предыдущего года197415201461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года825396784372300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года678437201062435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20185242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18524214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года847047000274062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700027406263910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1125428713085670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871308567075150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405413586351971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358635197148789
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131313
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года719885125433686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512543368625448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года719885125433686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512543368626348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1125428713085670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871308567075150
21103 Выручка за отчетный год818606927858960
21104 Выручка за предыдущий год692785896057682
21203 Себестоимость продаж за отчетный год722316571755016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год657175501652823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год962935613944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год356139444859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год962935613944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год356139444702
23403 Прочие доходы за отчетный год24618547
23404 Прочие доходы за предыдущий год18547143
23503 Прочие расходы за отчетный год5729820307
23504 Прочие расходы за предыдущий год1348307354
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414629263684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239836844491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414623983180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239831804083

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4146)/Стоимость активов (112542) = 3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72231+0+0) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9629)/Выручка (81860) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4146)/Выручка (81860) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.563

Х5 = Выручка/Активы = 0.727

Индекс Альтмана Z = 1.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (11.76%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Кандринский хлебокомбинат"