ООО "Кандры-Лес" ИНН:0269021141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73758549 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101125125
11504 Основные средства на конец предыдущего года125125125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101125125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125125125
12103 Запасы на конец отчетного года13375114
12104 Запасы на конец предыдущего года75114305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18726945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169262413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262413624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270387538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387538749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211211
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года260356516
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года356516728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260377528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года377528739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270387538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387538749
21103 Выручка за отчетный год295624661
21104 Выручка за предыдущий год624661670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391590595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590595603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-963466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9634-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34-4-13
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9634-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-4-13
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9634-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-4-13

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (270) = -35.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391+0+0) = -24.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (295) = -32.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (295) = -32.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 0.594

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-32.54%), рентабельность компании (-32.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники