ООО "Бишиндинский Лес" ИНН:0269021159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762385 ОКВЭД:02.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138459206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года459206152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138459206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459206152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138459206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459206152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401615
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года115409180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года409180127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128449196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449196142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138459206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459206152
21103 Выручка за отчетный год1691618961
21104 Выручка за предыдущий год6189611788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1690560865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5608651609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5896179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (138) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1690+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1691) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1691) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 6.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники