ООО "ГРИН-Строй" ИНН:0269021293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762396 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9981180251
11504 Основные средства на конец предыдущего года11802510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9981180251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11802510
12103 Запасы на конец отчетного года892548579
12104 Запасы на конец предыдущего года548579870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года548109178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109178828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1442695758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6957581698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244018751009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187510091698
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137275199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275199117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14968510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года807749810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7498101581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23031600810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16008101581
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244018751009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187510091698
21103 Выручка за отчетный год315332184145
21104 Выручка за предыдущий год321841453287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273030273846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302738463066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423191299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191299221
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96191299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191299221
23504 Прочие расходы за предыдущий год96196122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9695103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9510399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191921
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год777682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год768279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2440) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2730+327+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (3153) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (3153) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 2.134

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.134<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники