Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа" ИНН:0269021335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73774301 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1204821164358194297
11504 Основные средства на конец предыдущего года211643581942975006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1204821164358190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211643581942970
12103 Запасы на конец отчетного года824223869886310569
12104 Запасы на конец предыдущего года238698863105693465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12613137491174011425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137491174011425104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1451035435105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10354351055
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49140590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2591437721303100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3772130310220990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37962588856612926396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5888566129263969308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5445544554450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5445544554450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года470440617510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440617513060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5915985171965751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9851719657518151
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3171648586569483878
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года485865694838780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3171648586569480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года485865694838780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331448187216767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4481872167671148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33144819850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4481985167670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37962588856612926396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5888566129263969308
21103 Выручка за отчетный год103532644495023898
21104 Выручка за предыдущий год26444950238983679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1024425028103554200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250281035542003667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1091416-8530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1416-853-3020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1091416-8530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1416-853-3020
23403 Прочие доходы за отчетный год36112399823608
23404 Прочие доходы за предыдущий год123998236081851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год470265514450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265514453060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47026551445306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26551445306236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год470265514450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год265514453060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (37962) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10244+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (10353) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (10353) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 4.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (38.54), коэффициент текущей ликвидности (78.29), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Ак Буа"