Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:0269021624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73775430 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44426670
11504 Основные средства на конец предыдущего года26670303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44426670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26670303
12103 Запасы на конец отчетного года494343149
12104 Запасы на конец предыдущего года343149400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54815381315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15381315258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105218861497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18861497719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149621521567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215215671022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64393217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года393217-1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74403227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403227-1040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200800800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8008001050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1222949540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9495401012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142217491340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174913402062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149621521567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215215671022
21103 Выручка за отчетный год1510794507705
21104 Выручка за предыдущий год945077054551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год875243953541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439535412189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год635550554164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505541642362
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73328632278
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год286322783412
22203 Управленческие расходы за отчетный год553817981669
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179816690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84394217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394217-1050
23503 Прочие расходы за отчетный год2010
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64393217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год393217-1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64393217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393217-1050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64393217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год393217-1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (1496) = 4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8752+733+5538) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (15107) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (15107) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 10.098

Индекс Альтмана Z = 10.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"