ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0269021737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75813531 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года456
11504 Основные средства на конец предыдущего года560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года560
12103 Запасы на конец отчетного года1743064
12104 Запасы на конец предыдущего года3064106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9146273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14627363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218456351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года456351917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222461357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461357917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-437-302-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-302-57-98
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года639639407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6394070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12471015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года659763414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7634141015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222461357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461357917
21103 Выручка за отчетный год2429894573
21104 Выручка за предыдущий год989457356370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3848854406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год885440654268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142104167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1041672102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142104167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104167748
23503 Прочие расходы за отчетный год150239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15710451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10451-84
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1608841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8841-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (222) = -72.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (384+0+0) = -36.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (242) = -58.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (242) = -66.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.721

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.707

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.663

Индекс Альтмана Z = -1.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.97), рентабельность продукции (-58.68%), рентабельность компании (-66.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"