ООО "ГРАН" ИНН:0269021840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75811578 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года284296337
12104 Запасы на конец предыдущего года296337345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2250169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509500506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500506509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509500506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500506509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года489488485
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года488485477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года499498495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498495487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509500506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500506509
21103 Выручка за отчетный год1760152
21104 Выручка за предыдущий год60152347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1251130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51130221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год922126
22103 Коммерческие расходы за отчетный год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91521
23504 Прочие расходы за предыдущий год453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4814
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4814

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (509) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+4+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (17) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (17) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.9

Индекс Альтмана Z = 58.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (22.5), коэффициент текущей ликвидности (50.9), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (5.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники