КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТУЙМАЗЫ-СОЮЗ-КРЕДИТ" ИНН:0269022219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75834349 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1308130013001300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1300130013001304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1308130013001300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1300130013001304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10961173823417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11738234170
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23796210272497911419
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21027258091141910767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1097127539811875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1275366118751364
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года514876244
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4825244517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26040235233054514174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23523305451417413035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27348248233184515474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24823318451547414339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2332031131450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2229014501192
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2547222900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2069311300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115102876812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10760815738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6030537459892262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5374598922651930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4501000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5072000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года59000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года61000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4560000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года513300115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15908187592475912690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13687247591269011945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46325140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3251400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8046581046482
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5971046479349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16758194492585613212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14316258561320912294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27348248233184515474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24823318451547414339
23203 Проценты к получению за отчетный год4730369844243397
23204 Проценты к получению за предыдущий год3991442433972560
23303 Проценты к уплате за отчетный год3228329926562201
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2912265622012461
23403 Прочие доходы за отчетный год1676340164375
23404 Прочие доходы за предыдущий год28516437550
23503 Прочие расходы за отчетный год3024127413461384
23504 Прочие расходы за предыдущий год16161346138446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154-535586187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-252586187103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153121137102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12113710278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-65644985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3734498525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-65644985
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3734498525
41103 Поступления – всего за отчетный год622720097396
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12100153
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год614260096576
41193 Прочие поступления за отчетный год72500667
41203 Платежи – всего за отчетный год637050096898
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2572002242
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2196002155
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год281400756
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13700106
41293 Прочие платежи за отчетный год559860091639
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-143300498
42103 Поступления – всего за отчетный год727530013
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год72753000
42203 Платежи – всего за отчетный год72498000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год72498000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2550013
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17800511
61003 Остаток средств на начало отчетного года2059141730
62103 Вступительные взносы за отчетный год123821380
62153 Членские взносы за отчетный год5585490155110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5708498356490
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3430850
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1000
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год127130
63133 иные мероприятия за отчетный год2123720
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2438286021440
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2257245020520
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год773800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год174337120
63503 Прочие за отчетный год2757145120060
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5229434142350
64003 Остаток средств на конец отчетного года2538205914170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (27348) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 6.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники