ООО "МЯСОКОМБИНАТ ЗИГИТЯКСКИЙ" ИНН:0269022579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77844582 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года123123116109
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12311610913
11503 Основные средства на конец отчетного года13777012066010372385900
11504 Основные средства на конец предыдущего года1206601037238590088404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13789312078310383986009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1207831038398600988417
12103 Запасы на конец отчетного года45741633976583775599
12104 Запасы на конец предыдущего года63397658377559968977
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года880862629313
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года862629313138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22662191272673415871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19127267341587129331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2040432045254456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4320452544561793
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5057436388
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года57436388461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71373877639816196627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года877639816196627100700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209266208546202000182636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208546202000182636189117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175766175471175268173029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175471175268173029175233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175776175481175278173039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175481175278173039175243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3349033065267229597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3306526722959713874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3349033065267229597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3306526722959713874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209266208546202000182636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208546202000182636189117
21103 Выручка за отчетный год187565182509156836107376
21104 Выручка за предыдущий год182509156836107376112341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13214713016510755758544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301651075575854466243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55418523444927948832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52344492794883246098
22203 Управленческие расходы за отчетный год54809520824849548835
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52082484954883545559
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год609262784-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262784-3539
23403 Прочие доходы за отчетный год7751291501512277
23404 Прочие доходы за предыдущий год129150151227727197
23503 Прочие расходы за отчетный год10161263339614398
23504 Прочие расходы за предыдущий год1263339614398318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3682902403-2124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2902403-212427418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год738716480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8716480125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2952032239-2204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2032239-220427293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2952032239-2204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2032239-220427293
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31175471175268173029175233
32008 Величина капитала на 31175481175278173039175243
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29520322390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29520322390
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29520322390
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29520322390
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31175766175471175268173029
33008 Величина капитала на 31175776175481175278173039
36003 Чистые активы на 31175776175481175278173039
36004 Чистые активы на 31175481175278173039175243
41103 Поступления – всего за отчетный год163764176549176386130884
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год162266174587171803115692
41193 Прочие поступления за отчетный год14981962458315192
41203 Платежи – всего за отчетный год166044176754176317128221
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11485112841813864494741
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29751265692360824807
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70000
41293 Прочие платежи за отчетный год2137221767140658673
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2280-205692663
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2280-205692663

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (209266) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132147+0+54809) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (187565) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (187565) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.249

Х5 = Выручка/Активы = 0.896

Индекс Альтмана Z = 3.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники