ООО "Эксперт" ИНН:0269022843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851659 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года335724310
12104 Запасы на конец предыдущего года243100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года223410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4526460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года467613590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82564286741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42867410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82564286741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42867410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года735735669
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7356690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745745679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7456790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года437935030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года350300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года437935030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года350300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2739018
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3933837
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года38370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31323862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82564286741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42867410
21103 Выручка за отчетный год14471757205
21104 Выручка за предыдущий год17572050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14471757129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17571290
23404 Прочие доходы за предыдущий год25800
23504 Прочие расходы за предыдущий год17500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8256) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1447) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1447) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 6.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники