Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда" ИНН:0269022970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859030 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года122911489521389
12104 Запасы на конец предыдущего года114895213891936
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23483170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4831701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125211969830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119698314590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125211969832009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119698320092487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9299126370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91263714490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9799626872009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9626872009874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2732342960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2342960214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2732342960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23429600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125211969832009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119698320092487
21103 Выручка за отчетный год8570813471026278
21104 Выручка за предыдущий год8134710262785209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8570813471020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8134710262780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7828740965330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7409653355980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7427255690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7255696800
23503 Прочие расходы за отчетный год403315131
23504 Прочие расходы за предыдущий год331513148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7026924180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6924186490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год702692418649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692418649625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7026924180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6924186490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (702)/Стоимость активов (1252) = 56.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7828+0) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (742)/Выручка (8570) = 8.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (702)/Выручка (8570) = 8.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.561

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.561

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.586

Индекс Альтмана Z = 14.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (4.59), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (8.66%), рентабельность компании (8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полярная Звезда"