Общество с ограниченной ответственностью "Эколант" ИНН:0269023075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79633501 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224174159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1741590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224174159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1741590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224174159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1741590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214164149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214164149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1641490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224174159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1741590
21103 Выручка за отчетный год10251124936
21104 Выручка за предыдущий год11249360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год961242904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2429040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6488232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год882320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6488232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год882320
23504 Прочие расходы за предыдущий год81500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год646732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год626732
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (224) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (961+0+0) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (1025) = 6.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1025) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.24%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эколант"