ООО "Аврора" ИНН:0269023117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859069 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38139447806
11504 Основные средства на конец предыдущего года1394478061164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381394470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1394478060
12103 Запасы на конец отчетного года1580312103789212149
12104 Запасы на конец предыдущего года12103789241975840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2089360757099217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36075709921710492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года940608616329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608616329313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1883216318142170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1631814217137430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18870164571466422501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16457146641454917809
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1730414388135340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1438813534134750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17814148981404421936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14898140441398517485
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10561559620565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1559620564324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105615596200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15596205640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18870164571466422501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16457146641454917809
21103 Выручка за отчетный год74113733566848376752
21104 Выручка за предыдущий год73356684838478584764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61407650836046476997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65083604647576684664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12706827380190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8273801990190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8709731774410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7317744181270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39979565780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9565788920
23503 Прочие расходы за отчетный год10804475191616
23504 Прочие расходы за предыдущий год447519881010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2917509590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год509598040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291750959-1861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50959804-910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2917509590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год509598040
32003 Величина капитала на 31510000
32007 Величина капитала на 3114043000
32008 Величина капитала на 3114553000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2917000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2917000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2917000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2917000
33003 Величина капитала на 31510000
33007 Величина капитала на 3117304000
33008 Величина капитала на 3117814000
36003 Чистые активы на 3117814000
36004 Чистые активы на 3114898000
41103 Поступления – всего за отчетный год74136000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73981000
41193 Прочие поступления за отчетный год155000
41203 Платежи – всего за отчетный год73804000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69484000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3231000
41293 Прочие платежи за отчетный год1089000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год332000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период332000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2917)/Стоимость активов (18870) = 15.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61407+8709+0) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3997)/Выручка (74113) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2917)/Выручка (74113) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.869

Индекс Альтмана Z = 25.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (17.83), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.39%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники