ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА" ИНН:0269023156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79633576 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510510510
11504 Основные средства на конец предыдущего года510510510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510510510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510510510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554542602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542602524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510510510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510510510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года443292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554542602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542602524
21103 Выручка за отчетный год156571980020900
21104 Выручка за предыдущий год198002090017300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1565729003400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1980034003200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1320000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1690000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245729003400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290034003200
23503 Прочие расходы за отчетный год216011101350
23504 Прочие расходы за предыдущий год111013501258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29717902392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179023922246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29717902221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179022212094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (554) = 53.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+13200+0) = 18.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2457)/Выручка (15657) = 15.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (15657) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.536

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.591

Индекс Альтмана Z = 17.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (15.69%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"