Общество с ограниченной ответственностью "Вива" ИНН:0269023220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79633524 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207019331628
11504 Основные средства на конец предыдущего года193316280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207019331628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193316280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213319611651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196116510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70-331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1155950794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9507940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10481044856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10448560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220319941650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199416500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213319611651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196116510
21103 Выручка за отчетный год99388668
21104 Выручка за предыдущий год3886680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117390589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3905890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2790
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год1612742
23504 Прочие расходы за предыдущий год127420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34-1937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-3425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (2133) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117+0+0) = -15.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (99) = -18.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (99) = -37.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = -3.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-18.18%), рентабельность компании (-37.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вива"