Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык" ИНН:0269023237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79633346 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1690201815871173
12104 Запасы на конец предыдущего года2018158711732070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168199180424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19918042499
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года129100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9118600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1870230819530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2308195324640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1870230819532620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2308195326203292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года95868100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68148400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145811819841814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118198418142050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4121127969806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11279698061242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41211279690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11279698060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1870230819532620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2308195326203292
21103 Выручка за отчетный год1826220957201734316
21104 Выручка за предыдущий год209572017343164499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1730420276190141988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202761901428492662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95868111590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год681115914670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95868111590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год681115914670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95868111590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год681115914670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95868111591467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681115914671325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95868100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год681115900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (958)/Стоимость активов (1870) = 51.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17304+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (958)/Выручка (18262) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (958)/Выручка (18262) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.539

Индекс Альтмана Z = 13.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (5.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шатлык"