ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА" ИНН:0269023269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851493 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500500500
12103 Запасы на конец отчетного года21712861
12104 Запасы на конец предыдущего года1286145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220136115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13611545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года720636615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636615545
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17611561
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1156115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676615561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615561515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года720636615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636615545
21103 Выручка за отчетный год233333704928
21104 Выручка за предыдущий год337049282500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227233164597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331645972155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6154331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54331345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год615446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год544615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год615446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год544615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год615446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год544615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год615446
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год544615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (720) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2272+0+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (2333) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (2333) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.364

Индекс Альтмана Z = 18.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИАНА"