Общество с ограниченной ответственностью "Арбат" ИНН:0269023357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79642345 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2210150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4181211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4181211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2167120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4181211
21103 Выручка за отчетный год46399856
21104 Выручка за предыдущий год399856686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23117570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117570457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23282286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282286229
22103 Коммерческие расходы за отчетный год432750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71211
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+43+0) = -30.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (46) = -43.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (46) = -43.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-43.48%), рентабельность компании (-43.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арбат"