ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА" ИНН:0269023597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79646567 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года825801591
12104 Запасы на конец предыдущего года8015910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года112800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5081128525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года875250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135820161222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201612220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135820161222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201612220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года399354231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3542310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399354241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3542410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9591645769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16457690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9591662981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16629810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135820161222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201612220
21103 Выручка за отчетный год299605777
21104 Выручка за предыдущий год6057770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213442513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4425130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86163264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1632640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86163264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1632640
23503 Прочие расходы за отчетный год9911
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77154253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1542530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77154231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1542310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77154231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1542310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (1358) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+0+0) = 40.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (299) = 28.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (299) = 25.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = 2.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (28.76%), рентабельность компании (25.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЬГА"