Общество с ограниченной ответственностью "Гурман" ИНН:0269023653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79646604 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года164736236310
12104 Запасы на конец предыдущего года362363100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2816415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167537876325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378763250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167537876325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378763250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5025020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5025023636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50236360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117332852689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328526890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117332852689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328526890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167537876325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378763250
21103 Выручка за отчетный год174513036837103
21104 Выручка за предыдущий год30368371030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139612664332180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26643321800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349037254923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372549230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год237820192253
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год201922530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111217062670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170626700
23504 Прочие расходы за предыдущий год173160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111215332656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153326560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111215332656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153326560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111215332656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153326560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1112)/Стоимость активов (1675) = 66.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13961+2378+0) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1112)/Выручка (17451) = 6.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1112)/Выручка (17451) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.664

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.664

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 9.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (6.37%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гурман"