ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2" ИНН:0269023893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94255433 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года127622867313539
12104 Запасы на конец предыдущего года28673135390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51317331590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173315900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127418701663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187016630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145493227616792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32276167920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145493227616792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32276167920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45318761-1982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8761-19820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100182351518774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23515187740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100182351518774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23515187740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145493227616792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32276167920
21103 Выручка за отчетный год441614569151575
21104 Выручка за предыдущий год45691515750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434214611852016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46118520160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год740-427-441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-427-4410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год740-427-441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-427-4410
23503 Прочие расходы за отчетный год976894774
23504 Прочие расходы за предыдущий год8947740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236-1321-1215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1321-12150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442457516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4575160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-678-1778-1731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1778-17310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-678)/Стоимость активов (14549) = -4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43421+0+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (740)/Выручка (44161) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-678)/Выручка (44161) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.452

Индекс Альтмана Z = 2.254

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.254<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ 2"