АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ИНН:0269023967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696567 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34084251091732117407
11504 Основные средства на конец предыдущего года25109173211740711562
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34086251091732117407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25109173211740711562
12103 Запасы на конец отчетного года103798445889410359
12104 Запасы на конец предыдущего года844588941035914831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21737110271200710000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11027120071000010217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2575791992167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57919921672220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14932237408
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32237408695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32522200832139123065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20083213912306528180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66608451923871240472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45192387124047239742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18375183751837518375
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18375183751837518375
13603 Резервный капитал на конец отчетного года493314248242
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года314248242242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220341250189917667
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12501899176676656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40902311902761426284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31190276142628425273
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года481562581626
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года562581626648
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года481562581626
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года562581626648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25225134401051713562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13440105171356213786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25225134401051713562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13440105171356213821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66608451923871240472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45192387124047239742
21103 Выручка за отчетный год180768161640136760145080
21104 Выручка за предыдущий год161640136760145080116446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165072153959131210140480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153959131210140480113144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15696768155504600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7681555046003302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15696768155504600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7681555046003302
23204 Проценты к получению за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год54627622275
23404 Прочие доходы за предыдущий год627622275188
23503 Прочие расходы за отчетный год2174318236313150
23504 Прочие расходы за предыдущий год3182363131502775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13576513225411725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год513225421725715
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312815751211648
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15751256648523
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год33053045369
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год530703369465
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-80-19066
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19-456685
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10530357613301011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357613301011107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10530357613301011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год357613301011107
32003 Величина капитала на 3118375183751837518375
32006 Величина капитала на 31314248242242
32007 Величина капитала на 3112501899176676656
32008 Величина капитала на 3131190276142628425273
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10528357613301011
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10528357613301011
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10528357613301011
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10528357613301011
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))816000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)816000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))816000
33218 Убыток (ИТОГО)816000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1796660
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-179-66-60
33003 Величина капитала на 3118375183751837518375
33006 Величина капитала на 31493314248242
33007 Величина капитала на 31220341250189917667
33008 Величина капитала на 3140902311902761426284
36003 Чистые активы на 3140902311902761426284
36004 Чистые активы на 3131190276142628425273
41103 Поступления – всего за отчетный год189739192851158436169779
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189730192851158316169103
41193 Прочие поступления за отчетный год90120676
41203 Платежи – всего за отчетный год190061192471160404169832
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86971976427693488674
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82989545054694442805
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2713231042097620522
41293 Прочие платежи за отчетный год17388172201555017831
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-322380-1968-53
42103 Поступления – всего за отчетный год12638000
42193 Прочие поступления за отчетный год12638000
42203 Платежи – всего за отчетный год12638000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12638000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-322380-1968-53

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10530)/Стоимость активов (66608) = 15.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165072+0+0) = 9.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15696)/Выручка (180768) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10530)/Выручка (180768) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.591

Индекс Альтмана Z = 4.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (5.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЕ ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"