ООО "СОЮЗ ПЛЮС" ИНН:0269023999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94257018 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1000
11503 Основные средства на конец отчетного года4254655050
11504 Основные средства на конец предыдущего года4655055450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4254655050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4655055450
12103 Запасы на конец отчетного года4855516656557829
12104 Запасы на конец предыдущего года5166565578291652
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9740822150720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8221507200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1459513387107390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133871073978370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1502013852112448382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138521124483821859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1447213308106870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133081068778370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1497213808111878337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138081118783371603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48445745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445745256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4844570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4457450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1502013852112448382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138521124483821859
21103 Выручка за отчетный год6520134161275418540
21104 Выручка за предыдущий год13416127541854011040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501510320980815534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103209808154509937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1505309629460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3096294630900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год341000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год47596840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1164262128500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2621285030060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1164262128500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2621285030060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1164262128503006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2621285030061103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1164262128500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2621285030060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1164)/Стоимость активов (15020) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5015+341+0) = 21.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1164)/Выручка (6520) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1164)/Выручка (6520) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 304.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 311.917

Индекс Альтмана Z = 334.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (304.06), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.85%), рентабельность компании (17.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники