Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс" ИНН:0269024054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97952701 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3713713710
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3713713710
11503 Основные средства на конец отчетного года350337353975975
11504 Основные средства на конец предыдущего года37353975975975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3874410643460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4106434613460
12103 Запасы на конец отчетного года998152219701985
12104 Запасы на конец предыдущего года1522197019851520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26423852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4238523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1024156420080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1564200820370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4898567063543383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5670635433832869
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года869195020350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1950203514390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1369245025351939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2450253519391343
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3073187622460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1876224600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года66895700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3073254432030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2544320300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456676616594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676616594664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4566766160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67661614440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4898567063543383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5670635433832869
21103 Выручка за отчетный год12834130541915515997
21104 Выручка за предыдущий год13054191551599716881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10524107041570713219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10704157071311714048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2310235034480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2350344828800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1311161470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1161471020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2179223433010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2234330127780
23503 Прочие расходы за отчетный год165152137104
23504 Прочие расходы за предыдущий год152137104769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2014208231640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2082316426740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2014208231642674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2082316426742089
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2014208231640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2082316426740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2014)/Стоимость активов (4898) = 41.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10524+131+0) = 20.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2179)/Выручка (12834) = 16.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2014)/Выручка (12834) = 15.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Индекс Альтмана Z = 5.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (16.98%), рентабельность компании (15.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СП плюс"