ООО "Дента - XXI" ИНН:0269024294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94271716 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года968858328
11504 Основные средства на конец предыдущего года85832879
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года968858328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85832879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100313091275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1303120410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года587158349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158349277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159014671624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14611630287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255823251952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23191958366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231222151727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22151711300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247110225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10424666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247110225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10424666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255823251952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23191958366
21103 Выручка за отчетный год201725013598
21104 Выручка за предыдущий год250135982348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187619471887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195519571951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1415541711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5461641397
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1415541711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5461641397
23503 Прочие расходы за отчетный год242519
23504 Прочие расходы за предыдущий год161917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1175291692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5301622380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2025-265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год975041957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5051392380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (2558) = 3.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1876+0+0) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (2017) = 6.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (2017) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.36

Индекс Альтмана Z = 13.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.38), коэффициент быстрой ликвидности (6.44), коэффициент текущей ликвидности (6.44), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (6.99%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники