ООО "Урал" ИНН:0269024329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96226080 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350350350350
11504 Основные средства на конец предыдущего года350350350350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3503503500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3503503500
12103 Запасы на конец отчетного года800205518051505
12104 Запасы на конец предыдущего года850180515051201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20585550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20555049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3011910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850212418690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года900186915650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1200247422191915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1250221919151608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3505005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3505005000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350219419591560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350195915601478
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года820000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30280260355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50260355130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8502802600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9002603550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1200247422191915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1250221919151608
21103 Выручка за отчетный год61938395100188018
21104 Выручка за предыдущий год75281001880187260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5768759593087963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6399930873187010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4258007100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11297107000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42575600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112960550
23503 Прочие расходы за отчетный год16015108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1651087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26560500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96450470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год265605047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9645047243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26560500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96450470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (265)/Стоимость активов (1200) = 22.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5768+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (6193) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (265)/Выручка (6193) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.412

Индекс Альтмана Z = 7.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники