Общество с ограниченной ответственностью "Аякс" ИНН:0269024590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96205037 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года232323
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года232357
11503 Основные средства на конец отчетного года149914991499
11504 Основные средства на конец предыдущего года149914990
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года757075707570
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года757075707570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года909290929092
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года909290927627
12103 Запасы на конец отчетного года262434843866
12104 Запасы на конец предыдущего года348438664182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16430390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3039028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282935414273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354142734243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119211263313365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126331336511870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1517121366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71213661045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65112121866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121218661545
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года850850850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года850850850
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года272272272
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года272272272
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112211221122
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года112211221122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101481029910377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10299103779203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101481029910377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10299103779203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119211263313365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126331336511870
21103 Выручка за отчетный год136821103512379
21104 Выручка за предыдущий год110351237918331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11984960810860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96081086016340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169814271519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142715191991
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21921950657
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19506571634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-494-523862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-523862357
23403 Прочие доходы за отчетный год1902
23503 Прочие расходы за отчетный год1613123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1312317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-491-654841
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-654841359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-491-654841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-654839359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-491-654841
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-654839359

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-491)/Стоимость активов (11921) = -4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11984+2192+0) = -3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-494)/Выручка (13682) = -3.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-491)/Выручка (13682) = -3.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = -4.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-3.61%), рентабельность компании (-3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аякс"