ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА" ИНН:0269024600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96205059 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1128843324953
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1128843324953
12104 Запасы на конец предыдущего года31414187501377
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8650141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99452077015091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года781325305
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года354233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458444084816917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571324518021870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16676-7580-2553
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7580-2553-2591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16663-7570-2543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7570-2543-2581
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48841957325838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195732583814430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117794500921765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45009217659901
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года120120120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166636470247723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года647024772324451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571324518021870
21103 Выручка за отчетный год75334197564187499
21104 Выручка за предыдущий год197564187499152946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63496185266166567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185266166567130554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118381229820932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122982093222392
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38671022519448
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102251944819954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год797120731484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207314842438
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21111148960
23403 Прочие доходы за отчетный год3669123493356
23404 Прочие доходы за предыдущий год1234933561368
23503 Прочие расходы за отчетный год20736173373634
23504 Прочие расходы за предыдущий год1733736341833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9096-502658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5026581013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9096-502646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-502646810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9096-502646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-502646810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9096)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63496+3867+0) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7971)/Выручка (75334) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9096)/Выручка (75334) = -12.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (10.58%), рентабельность компании (-12.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗУРА"