ООО "ЮНИТ" ИНН:0269024696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96211635 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1871313
11504 Основные средства на конец предыдущего года131313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1871313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228436718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года436718512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278440724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440724521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465453737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453737534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года808080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года382367643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года367643433
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462447723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года447723513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465453737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453737534
21103 Выручка за отчетный год598394547
21104 Выручка за предыдущий год394547472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год598394547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394547472
22203 Управленческие расходы за отчетный год163235283
22204 Управленческие расходы за предыдущий год235283272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435159264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159264200
23503 Прочие расходы за отчетный год533032
23504 Прочие расходы за предыдущий год303222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год382129232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129232178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382110211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110211165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год382110211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110211165

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (465) = 82.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+163) = 266.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (598) = 72.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (598) = 63.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 92.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 92.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.822

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.822

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 154

Индекс Альтмана Z = 173.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (76), коэффициент быстрой ликвидности (92.67), коэффициент текущей ликвидности (92.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (72.74%), рентабельность компании (63.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники