ООО "Крестьянское хозяйство "Деметра" ИНН:0269024791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96219714 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1545293772
11504 Основные средства на конец предыдущего года293772127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154529370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2937720
12103 Запасы на конец отчетного года1959115212811103
12104 Запасы на конец предыдущего года1152128111030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256589392560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года589392456523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17222416438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2224164380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48406830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года406831040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2280200327720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2003277221010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3825203228092173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203228092173650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7387081910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7081913690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года748718201379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718201379283
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1470124926041794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124926041794171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16076540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6540196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3077131426080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1314260817940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3825203228092173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203228092173650
21103 Выручка за отчетный год3401350521631914
21104 Выручка за предыдущий год3505216319141296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3389290320161741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2903201617411286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126021470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6021471730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126021470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6021471730
23303 Проценты к уплате за отчетный год71735531
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7355310
23403 Прочие доходы за отчетный год17343201
23404 Прочие доходы за предыдущий год4320193
23503 Прочие расходы за отчетный год624203748
23504 Прочие расходы за предыдущий год420374845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52541550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54155950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5407
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год485365195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год536519551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48536510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53651950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (3825) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3389+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (3401) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (3401) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 1.546

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.546<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники