Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле" ИНН:0269025139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96222892 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3706240324032403
11504 Основные средства на конец предыдущего года2403240324031534
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3706240324030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2403240324030
12103 Запасы на конец отчетного года47525602327260
12104 Запасы на конец предыдущего года256010352601464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28872012500106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1411216015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11212532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489555974570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555930597650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4195796298603168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7962546231683136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3434340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3434340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года155312282660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12289282350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15871262300269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1262962269105
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года670004390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года670004390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2608095002200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2608095600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4195796298603168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7962546231683136
21103 Выручка за отчетный год159851720876799260
21104 Выручка за предыдущий год17208819292605555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155041723996139096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17239749990965484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год481-31-19340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-316931640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год481-31-19340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-316931640
23403 Прочие доходы за отчетный год392255122000
23404 Прочие доходы за предыдущий год2551000
23503 Прочие расходы за отчетный год548222000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2220000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3253002660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3006931640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325300266164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30069316471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3253002660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3006931640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (4195) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15504+0+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (481)/Выручка (15985) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (15985) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.609

Индекс Альтмана Z = 2.175

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.175<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Бэхетле"