ООО "Производственный сельскохозяйственный кооператив "Росток" ИНН:0269025259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48865494 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343625766766
11504 Основные средства на конец предыдущего года6257667661048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3436257660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6257667660
12103 Запасы на конец отчетного года204419500
12104 Запасы на конец предыдущего года1950018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347683751120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683751120463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297332158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3321582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26889117720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9117721780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303115361538944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153615389441531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1411-482-609-1460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-482-609-1460218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1499150018702271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500187022711312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12151827732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518277321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1620201821470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2018214724040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303115361538944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153615389441531
21103 Выручка за отчетный год9279805680644789
21104 Выручка за предыдущий год8056806447897209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7318807671006273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8076710062736260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1961-209640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20964-14840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1961-209640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20964-14840
23303 Проценты к уплате за отчетный год256121119115
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121119115112
23403 Прочие доходы за отчетный год328332670
23404 Прочие доходы за предыдущий год3326700
23503 Прочие расходы за отчетный год140646179
23504 Прочие расходы за предыдущий год64617984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18931278510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127851-16780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1893127851-1678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127851-1678753
41103 Поступления – всего за отчетный год10345000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9279000
41193 Прочие поступления за отчетный год1066000
41203 Платежи – всего за отчетный год10081000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7318000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год516000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год256000
41293 Прочие платежи за отчетный год1991000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год264000
43103 Поступления – всего за отчетный год4500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4500000
43203 Платежи – всего за отчетный год4500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период264000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1893)/Стоимость активов (3031) = 62.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7318+0+0) = 26.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1961)/Выручка (9279) = 21.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1893)/Выручка (9279) = 20.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Индекс Альтмана Z = 12.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (21.13%), рентабельность компании (20.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники