Местная общественная организация "Общество охотников и рыболовов" города Туймазы и Туймазинского района Республики Башкортостан ИНН:0269025322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958282 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1515120
12104 Запасы на конец предыдущего года1512120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6380512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8051211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85102240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10224310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851027986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102798628
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10-10-100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-10-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10-10-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10-10-200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1128910653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95112890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112891060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851027986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102798628
21104 Выручка за предыдущий год8971101670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1191151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7862900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7862900
23504 Прочие расходы за предыдущий год8271105644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-9-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-9-15-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-9-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (85) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.105

Индекс Альтмана Z = -0.884

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники