ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС" ИНН:0269025347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97953066 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213213213
11504 Основные средства на конец предыдущего года2132130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213213213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2132130
12103 Запасы на конец отчетного года350128112505
12104 Запасы на конец предыдущего года281125050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215125119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371629362624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293626240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392931492837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314928370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5025020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198022062000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220620000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248227082502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270825020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года97441335
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4413350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1447441335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4413350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392931492837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314928370
21103 Выручка за отчетный год379563980932473
21104 Выручка за предыдущий год39809324730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328543438026110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34380261100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год510254296363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542963630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10501015989
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10159890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405244145374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441453740
23503 Прочие расходы за отчетный год132012151013
23504 Прочие расходы за предыдущий год121510130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273231994361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год319943610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год273231994361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319943610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год273231994361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год319943610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2732)/Стоимость активов (3929) = 69.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32854+1050+0) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4052)/Выручка (37956) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2732)/Выручка (37956) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.695

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.695

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.715

Индекс Альтмана Z = 12.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"