ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА" ИНН:0269025428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958201 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года696443182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554696443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696443185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554696443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696443185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262442332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года442332158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272452342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452342168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282244101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24410117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282244101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24410117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554696443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696443185
21103 Выручка за отчетный год980988820
21104 Выручка за предыдущий год9888201249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год717476280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год476280658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263512540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год512540591
22203 Управленческие расходы за отчетный год4434020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180110189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110189158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-180110189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110189158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180110189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110189158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-180110189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110189158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (554) = -32.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (717+0+443) = -15.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-180)/Выручка (980) = -18.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (980) = -18.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.965

Индекс Альтмана Z = 0.991

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-18.37%), рентабельность компании (-18.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКЕТКА"