ООО "ФлоЭм" ИНН:0269025435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958230 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7680608140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6908436852812164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436852812164507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1538476664998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4766649981556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9214913459530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9134595333020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9214913459533302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9134595333022063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2118184313920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184313924770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212818531402487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18531402487251
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297153600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15360022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6789574545512815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5745455128151790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7086728145510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7281455128150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9214913459533302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9134595333022063
21103 Выручка за отчетный год12450137351554216233
21104 Выручка за предыдущий год1373515542162335390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11794130921394615833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1309213946158335063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65664315960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64315964000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65664315960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64315964000
23503 Прочие расходы за отчетный год488257192130
23504 Прочие расходы за предыдущий год257192130161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16838614040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38614042700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337715458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год771545861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1353091250212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3091250212250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13530912500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30912502120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (9214) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11794+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (656)/Выручка (12450) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (12450) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = 2.21

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.21<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники