ООО "АШХАНА" ИНН:0269025509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958218 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40470
11504 Основные средства на конец предыдущего года4700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4700
12103 Запасы на конец отчетного года959440
12104 Запасы на конец предыдущего года9440206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342299358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299358252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442404464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404464483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482451464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451464483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2802800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6400398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304301415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301415413
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1201200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1201200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482451464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451464483
21103 Выручка за отчетный год259327912465
21104 Выручка за предыдущий год279124652343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135913651273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136512731190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123414261192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142611921153
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116213421117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год134211171093
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год728475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год847560
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год878475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год847560
24603 Прочее за отчетный год847873
24604 Прочее за предыдущий год787360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (482) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1359+1162+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (2593) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2593) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.708

Индекс Альтмана Z = 8.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.9), коэффициент быстрой ликвидности (5.98), коэффициент текущей ликвидности (7.62), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники