ООО Крестьянско-фермерское хозяйство "Птичий двор" ИНН:0269025629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968949 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1027112312191315
11504 Основные средства на конец предыдущего года1123121913151249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1027112312190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1123121913150
12103 Запасы на конец отчетного года2529400
12104 Запасы на конец предыдущего года94000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2779600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1304121912191363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1219121913631340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5597-5682-57350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5682-5735-57510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5587-5672-5725-5741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5672-5725-5741-4375
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4002400240024002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4002400240023817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2889288929423102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2889294231021898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6891689169440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6891694471040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1304121912191363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1219121913631340
21103 Выручка за отчетный год3121871711813
21104 Выручка за предыдущий год18717118132290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2271341553179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13415531793100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8553160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5316-13660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8553160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5316-13660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8553160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5316-13660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855316-1366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5316-1366-810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8553160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5316-13660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (1304) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227+0+0) = 37.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (312) = 27.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (312) = 27.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.811

Индекс Альтмана Z = -13.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-4.28), рентабельность продукции (27.24%), рентабельность компании (27.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники