Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ" ИНН:0269025788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80003194 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191615338111369845
11504 Основные средства на конец предыдущего года1533811136984511429
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191615338111360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153381113698450
12103 Запасы на конец отчетного года22355675108135477
12104 Запасы на конец предыдущего года56751081354777392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1012447657924046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47657924046570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3841972857777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1972857777925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127438123174620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года812317462103000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14659234612859820145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23461285982014520316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5369450025610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4500256116460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5379451025711656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4510257116561086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9280189512602718489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18951260271848919230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года928018951260270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1895126027184890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14659234612859820145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23461285982014520316
21103 Выручка за отчетный год3416614269612113280299
21104 Выручка за предыдущий год1426961211328029954589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3508413914211882278529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1391421188227852953705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-918355423100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3554231017700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-918355423100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3554231017700
23403 Прочие доходы за отчетный год14872091304
23503 Прочие расходы за отчетный год128683756191895
23504 Прочие расходы за предыдущий год3756191895343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1086317917000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3179170011790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217636340236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год636340236108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86925431360943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25431360943433
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год869254313600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год254313609430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (869)/Стоимость активов (14659) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35084+0+0) = -2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-918)/Выручка (34166) = -2.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (869)/Выручка (34166) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.58

Х5 = Выручка/Активы = 2.331

Индекс Альтмана Z = 3.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-2.69%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕТАЛЛПРОФИЛЬ"