ООО Крестьянско-фермерское хозяйство "Туймазыагрогриб" ИНН:0269025876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80003225 ОКВЭД:01.12.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13337800780193984
11504 Основные средства на конец предыдущего года8007801939843144
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года540782740
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7827400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13877808582930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8085829339840
12103 Запасы на конец отчетного года729645692032524
12104 Запасы на конец предыдущего года45692032524527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116361231149261427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1231149261427866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11761345496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134549670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201081689370030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16893700324470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3398524978152966431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249781529664314607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20435885060520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8850605240870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20452886760694104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8867606941042757
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7469365747111326
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3657471113261768
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7469365747110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3657471113260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5125900032880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000328800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года939345412281001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34541228100182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60641245445160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12454451610010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3398524978152966431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249781529664314607
21103 Выручка за отчетный год10341996848201188063
21104 Выручка за предыдущий год968482011880634687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9465092068192577911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год920681925779115384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год876947808610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47808611520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год876947808610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47808611520
23203 Проценты к получению за отчетный год136000
23303 Проценты к уплате за отчетный год22631138565202
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1138565202243
23403 Прочие доходы за отчетный год53417631807200
23404 Прочие доходы за предыдущий год76318072001068
23503 Прочие расходы за отчетный год22901380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11754440519650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440519651500
24603 Прочее за отчетный год1691700
24604 Прочее за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1158543881965150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43881965150128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11585438819650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год438819651500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11585)/Стоимость активов (33985) = 34.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94650+0+0) = 9.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8769)/Выручка (103419) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11585)/Выручка (103419) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.511

Индекс Альтмана Z = 8.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (3.41), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники