ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ" ИНН:0269026171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80003722 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16576922369277584
11504 Основные средства на конец предыдущего года9223692775845324
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15449512140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года449512148020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165911371881410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13718814183860
12103 Запасы на конец отчетного года3023285955307198
12104 Запасы на конец предыдущего года2859553071989370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2121210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года212100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20314745612383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14745612383438
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27594107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года759410777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32494429112570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44291125776880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19840181471939816074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18147193981607416010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2424100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2410100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8053211950
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3211951830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36014841260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года484126120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4430829331205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829331205193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года851141819862411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1418198624112000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года851141819860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1418198624110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14559129001708113458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12900170811345813817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1455915900170810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1590017081134580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19840181471939816074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18147193981607416010
21103 Выручка за отчетный год46014423342946214201
21104 Выручка за предыдущий год42334294621420111370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35766332732405614509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33273240561450910902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10248906154060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90615406-3080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4752354020630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3540206300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5496552133430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55213343-3080
23303 Проценты к уплате за отчетный год339540293421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год540293421452
23403 Прочие доходы за отчетный год204624180899
23404 Прочие доходы за предыдущий год4624180899115
23503 Прочие расходы за отчетный год128985312894132
23504 Прочие расходы за предыдущий год8531289413296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388810743360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1074336380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14021
24603 Прочее за отчетный год2805892060
24604 Прочее за предыдущий год589206260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360148412612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4851261214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36014841260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год485126120
32003 Величина капитала на 3124000
32005 Величина капитала на 31321000
32007 Величина капитала на 31484000
32008 Величина капитала на 31829000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)484000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3601000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4085000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3601000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3601000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)484000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)484000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))484000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-484000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))484000
33218 Убыток (ИТОГО)484000
33003 Величина капитала на 3124000
33005 Величина капитала на 31805000
33007 Величина капитала на 313601000
33008 Величина капитала на 314430000
41103 Поступления – всего за отчетный год45649000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44012000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1566000
41193 Прочие поступления за отчетный год71000
41203 Платежи – всего за отчетный год37633000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33743000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2242000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год339000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41293 Прочие платежи за отчетный год1302000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8016000
42203 Платежи – всего за отчетный год4522000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4522000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4522000
43203 Платежи – всего за отчетный год3567000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3567000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3567000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-73000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3601)/Стоимость активов (19840) = 18.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35766+4752+0) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5496)/Выручка (46014) = 11.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3601)/Выручка (46014) = 7.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = -1.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (11.94%), рентабельность компании (7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИРИКЛЫ"