ООО "ЭКСПРЕСС-АВТОГАЗ" ИНН:0269026284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80023216 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244030543810
11504 Основные средства на конец предыдущего года305438100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244030543810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305438100
12103 Запасы на конец отчетного года63383852
12104 Запасы на конец предыдущего года3838520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года366106151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4291444903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14449030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286944984713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года449847130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12121537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1215370
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года120012001200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года120012000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120012001200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165732861595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328615950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165732861976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328619760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286944984713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года449847130
21103 Выручка за отчетный год259363412922995
21104 Выручка за предыдущий год34129229950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178812536412933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25364129330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8055876510062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8765100620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год794457117283
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год571172830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11130542779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305427790
23504 Прочие расходы за предыдущий год7179850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11123371794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233717940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259351269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3512690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14819861525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198615250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14819861525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198615250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-148)/Стоимость активов (2869) = -5.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17881+7944+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (25936) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-148)/Выручка (25936) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -2.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (-0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники