Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал" ИНН:0269026301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80027208 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-59-65-467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36-4670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года695427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8096501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41340
21103 Выручка за отчетный год3731608765
21104 Выручка за предыдущий год16087650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3761119983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11199830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3489-218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489-2180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3489-218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год489-2180
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год101110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11478-228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год478-2280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23429-251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год429-2510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (21) = -109.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (376+0+0) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (373) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (373) = -6.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.738

Индекс Альтмана Z = -4.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.81), рентабельность продукции (-0.8%), рентабельность компании (-6.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"